免稅投資及儲蓄大法︰ISA

英國的稅制會對包括利息股息股票或基金買賣收益等徵收稅款,但ISA戶口內的一切收益則是免稅的,所以必須好好運用。在每個稅務年度(由每年四月六日開始至翌年四月五日)每人會有一個免稅額上限,2020-2021稅務年度免稅額上限是£20,000,代表你可以該年內最高存入£20,000進ISA戶口,提款是不會還原已使用的免稅額。

例子︰
年初存入£12,000到ISA戶口,年中提走£5,000,雖然ISA戶口內只剩£7,000,但免稅額仍維持不變,即是該稅務年度完結前只可存入最多£8,000。

小編經驗分享

因此要小心安排使用你的ISA免稅額,若手頭流動現金不足,又有機會用完年度免稅額上限,不建議在稅務年度過早存入ISA戶口,以免需要現金週轉時要提走ISA戶口內的存款而導致最後有現金可以存入但免稅額已用完。

當然到稅務年度完結前便可以盡量存款,因為新的稅務年度免稅額會被重設,上一年度未用完的也不會累積到新一年。順帶一提,往年已存入在ISA戶口內的存款會一直保持免稅狀態直至你提走為止。

ISA有哪幾種?

ISA分為四類︰

  • Cash ISA包括定期和活期現金存款;
  • Stocks and shares ISA包括買賣各類股票、証券、基金等;
  • Innovative finance ISA包括投資在點對點借貸及眾籌債券等創新投資;
  • Lifetime ISA名為終生儲蓄,有點類似退休金供款,50歲前每年最多可以存入£4,000作現金存款或証券投資,政府會按你新加入的存款加送25% bonus,但你只能在特定情況下提款,包括首次置業(£450k以下)、年滿60歲、患上危疾剩下不足一年壽命,其他情況下提款需要繳交費用(現時為20%,即等同扣回政府送的bonus,自2021年4月稅季起為25%,即要除扣回bonus外還要額外繳交罰款,請參考以下例子)。

例子︰
存入£1,000進Lifetime ISA戶口,政府會加送£250 bonus,非因患上危疾或首次購買£450k以下物業而在60歲前提取全數£1,250的話︰
現時需要繳交£250 (= £1,250 x 20%),即等同政府的全數bonus
自2021年4月稅季起需要繳交£312.5 (= £1,250 x 25%),即等同政府的全數bonus以外額外再加6.25%

以下為各類ISA開戶條件︰

  • 必須為18歲以上英國居民
  • 16歲以上可以開設Cash ISA
  • 超過40歲不可以開設Lifetime ISA

小編經驗分享

各銀行、投資機構都有不同的ISA戶口提供,建議小心比較再選合適的,因為每個稅務年度內每種ISA類型只能開一個新戶口。四種ISA共用同一個年度免稅額上限,你可以把錢從一個ISA戶口轉到另一個ISA戶口,但需要填表申請和花數星期時間處理。

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