勞工福利:退休金 Workplace Pension

Workplace Pension Scheme是英國類似強積金的退休金計劃,它讓你和你的僱主每月把你薪金的一部份放進退休基金計劃內儲蓄及投資,直到退休(或55歲)才可以把存款提出,以保障你退休後的生活。

甚麼人需要加入計劃?我可以退出嗎?

目前英國法例規定,只要你符合以下條件,你的僱主必須為你提供退休金計劃及供款:

  1. 你是公司的員工
  2. 年齡在二十二歲及法定退休年齡(目前是66歲)
  3. 年收入£10,000以上
  4. 你通常在英國工作

你的僱主會自動將你加入計劃內,但你有權選擇隨時退出(opt out),如你在加入後第一個月內退出,你首月的供款將會退回給你,但在第一個月之後才退出的話,已供款部份並不會退回,直到法定年齡。

[點擊下面各項顯示更多詳情]
我需要多少供款?

目前僱主和你每月合供最低供款額為月薪的8%,而僱主負責的部份最低供款為3%,換句話說,在這情況下,你的供款是8% – 3% = 5%。

當然,假設如果你的僱主比較有良心願意供款8%(已到達法定下限),理由上你是可以供0%的,每間公司都有不同的退休金配對系統,建議可以向公司人事部查詢。

政府有資助嗎?

政府會為你的退休金供款提供稅務優惠(tax relief),最常見的一種是把你供款部份的稅款退回並存入你的退休金中:

假設你將稅後薪金£40存入退休金中(以20%稅率,即是你稅前付了£50,其中20%即£10是稅項),政府會將你已付的£10稅項退回存回你的退休金中,變相退休金供款是免稅的。

還有其他方式例如以直接稅前薪金供薪(變相高稅率者可減少交最高稅率稅項的比例)或Salary Sacrifice(與稅後供款法類似,但因直接減少薪金,變相連NI供款也減小了,可再節省一點,這類比較複雜而且每間公司不同,亦是建議向公司人事部查詢詳情)。

退出後可以重新加入嗎?

可以,你可以隨時通知僱主你希望重新加入退休金計劃,但僱主每年只需要為你申請加入一次:假設僱主在2020年3月將你加入計劃,而你在同月退出,再在6月要求僱主重新加入,僱主最遲可以才足一年後在2021年3月才重新把你加入計劃。

如何管理退休金?我可以轉換供應商嗎?

目前最常見的退休金公司之一是NEST – National Employment Saving Trust,NEST是為了配合政府強制性退休金而設的退休金計劃,與其他門檻較高的私人退休金計劃不同,基本上她要接受任何僱主成為會員,而且收費較低,故很多小公司都會使用NEST作為退休金公司。

NEST提供不同的投資基金,例如以退休年份為目標的Retirement Date Fund:

假設你的目標退休年為2055年,2055 Retirement Fund是目標就是將基金以2055年為目標達到最大化的回報;還有其他不同高/低風險基金,會員會在第一個月收到帳號和密碼,隨時登入網頁管理自己的退休金。

而你亦有權利隨時轉變不同的退休金公司。

甚麼時候可以從基金提款?要扣稅嗎?

以目前法例,你可以從55歲開始從退休金提款,頭25%是免稅的,而其後的部份則會視作一般Pay As You Earn(PAYE)收入,按照現有稅率計算你需要付的稅額。

舉例說,你的基金有£40,000,其中25%(£10,000)可以免稅拿出來,如你決定剩下的£30,000也同時提出,假設你沒有其他收入之下,£30,000減去年度免稅額(以2020年計為£12,500),

你需要交£3,500(=(30,000 – 12,500) x 20%)。

故此,一般做法都是把退休金分開多年慢慢提出,減少需要付稅的情況。

我要離開英國了,可以在55歲前把退休金拿走嗎?

理論上是不可以(除非你願意付高達55%的稅項及額外20-30%的第三方服務費),但你可以把退休金轉到其他國家的認可計劃(QROPS),目前香港便有4間,但暫時台灣是沒有任何一間供應商是在QROPS內,所以台灣的朋友看來必須忍耐到55歲或要付高稅率把退休金拿出了。

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